Баланс (Звіт про фінансовий стан)

Активи у бухгалтерському обліку на нашу думку класифіковано та оцінено відповідно до Положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Активами визнаються ресурси, контрольовані підприємством у результаті минулих подій, використання яких, як очікується, призведе до отримання економічних вигод у майбутньому. Зміст і форма  балансу (звіту про фінансовий стан) товариства відповідає Національному положенню (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. № 73, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28.02.2013р. за №336/22868.

У статті «Нематеріальні активи» відображена вартість об'єктів, які віднесені до складу нематеріальних активів згідно з відповідними положеннями (стандартами). Станом на 31.12.2013р. нематеріальні активи складають:

первісна вартість – 11 тис. грн.;
                  накопичена амортизація – 10 тис. грн..;

залишкова вартість – 1 тис. грн.

У статті «Незавершені капітальні інвестиції» відображено вартість незавершених капітальних інвестицій, що здійснені товариством у будівництво виробничого цеху. Станом на 31.12.2013р. незавершених капітальних інвестицій складає – 340 тис. грн.

Станом на 31.12.2013р. основні засоби складають:

первісна вартість – 13 923 тис. грн.;

знос – 8 605 тис. грн.;

залишкова вартість – 5 318 тис. грн.

Бухгалтерський облік основних засобів на товаристві ведеться із дотриманням вимог облікової політики та П(С)БО 7 «Основні засоби», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27.04.2000р. № 92 зі змінами та доповненнями.

Протягом 2013 року товариство при нарахуванні амортизації основних засобів застосовувало прямолінійний метод.

Бухгалтерський облік запасів на товаристві відповідає П(С)БО 9 «Запаси», затвердженого наказом МФУ від 22.10.1999р. № 246 зі змінами і доповненнями. Станом на 31.12.2013р. виробничі запаси становлять – 263 тис. грн., готова продукція – 378 тис. грн.

Запаси відображені в балансі ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» за первісною вартістю, яка є найменшою з двох оцінок.

Оцінка вибуття запасів ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» протягом 2013 року здійснювалася за методом ФІФО.

У статті «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» відображено заборгованість покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи або послуги (крім заборгованості, яка забезпечена векселем).

Станом на 31.12.2013р. дебіторська заборгованість (чиста реалізаційна вартість) ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» складає 329 тис. грн.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом – 129 тис. грн.

Інша поточна дебіторська заборгованість станом на 31.12.2013р. становить 1702 тис. грн.

Визнання та оцінка дебіторської заборгованості товариства здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.1999р. № 237,  зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.1999р. №  725/4018.

Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті станом на 31.12.2013р. складають 4 тис. грн.

У складі витрат майбутніх періодів відображені витрати, що мали місце протягом поточного або попередніх звітних періодів, але належать до наступних звітних періодів. Станом на 31.12.2013р. вони складають 668 тис. грн.

У статті «Інші оборотні активи» відображаються суми оборотних активів, для відображення яких за ознаками суттєвості неможна було виділити окрему статтю або які не можуть бути включені до наведених вище статей розділу «Оборотні активи». Інші оборотні активи станом на 31.12.2013р. становлять 132 тис. грн.

Власний капітал відображено в балансі одночасно з відображенням активів і зобов’язань, які призводять до його зміни. Ми вважаємо, що статті 1 розділу пасиву балансу достовірно оцінені і дають правдиве і неупереджене уявлення про власний капітал товариства.

Станом на 31.12.2013р. статутний капітал товариства становить 2 504 тис. грн., що відповідає сумі, зафіксованій в статуті ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс». Статутний капітал товариства поділений на 10 016 953 штук простих іменних акцій, номіналом 0,25 грн. кожна. На 31.12.2013 року статутний капітал ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс»  сформований та сплачений в повному обсязі.

Додатковий капітал ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» станом на 31.12.2013р. складає 2 187 тис. грн.

Резервний капітал – 196 тис грн.

Непокритий збиток товариства станом на 31.12.2013р. складає 569 тис. грн.

Поточна кредиторська заборгованість за: товари, роботи, послуги на 31.12.2013р. складає – 724 тис. грн., розрахунками з бюджетом – 492 тис. грн.; зі страхування – 252 тис. грн.; з оплати праці – 251 тис. грн.; за одержаними авансами – 2 733 тис. грн.; за розрахунками з учасниками – 8 тис. грн.

У статті «Інші поточні зобов’язання» наводяться суми зобов’язань, для відображення яких за ознаками суттєвості неможна було виділити окрему статтю або які не можуть бути включеними до інших статей, наведених у розділі «Поточні зобов’язання і забезпечення». Інші поточні зобов’язання станом на 31.12.2013р. становлять 486 тис. грн.

Визнання та оцінка зобов’язань товариства здійснюється відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 «Зобов’язання», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. № 20, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.02.2000р. за № 85/4306 зі змінами та доповненнями.