Вартість чистих активів товариства відповідає
вимогам чинного законодавства, а саме частині третій статті 155 Цивільного
кодексу України.
Наявність суттєвих
невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою
інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Комісії
разом з фінансовою звітністю.
Пiд час виконання завдання, аудитор, у вiдповiдностi з
МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що
мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть», здiйснив аудиторськi процедури
щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що
пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та
подається до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку разом з
фiнансовою звiтнiстю.
Аудитор не
отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо суттєвих невiдповiдностей
мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом
цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
Забезпечення випуску цінних паперів відповідно до
законодавства України.
ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» у
звітному періоді не випускало цінні папери.
Вiдповiднiсть iпотечного покриття iпотечних облігацій
даним реєстру іпотечного покриття відповідно до Закону України «Про iпотечнi
облiгацiї».
В процесi
перевiрки фiнансової звiтностi товариства за 2013 рiк не виявлено таких
iпотечних облiгацiй.
Стан виконання зобов'язань за борговими та iпотечними
цiнними паперами.
Борговi
цiннi папери (облiгацiї та векселi) та iпотечнi цiннi папери (iпотечнi
облiгацiї, iпотечнi сертифiкати, заставнi, сертифiкати ФОН) ПрАТ «Шепетівський гранкар’єр «Пронекс» не емiтувало i не видавало.
Розкриття iнформацiї про дії, якi відбулися протягом
звітного року та можуть вплинути на фінансово-господарський стан емiтента
Як встановлено в процесі перевірки фінансової звітності
товариства, протягом 2013 року дії, які можуть вплинути на
фінансово-господарський стан та призвести до значної зміни вартості його цінних
паперів не відбувалися.
Значний
правочин – правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй),
учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг),
що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв активiв товариства, за
даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. Аудитор виконав процедури на
вiдповiднiсть законодавству у частинi вимог до закону.
Значні
правочини протягом звітного року товариство не вчиняло.
Вiдповiднiсть стану корпоративного управління, у тому числі
стану внутрішнього аудиту вимогам законодавства.
Формування
складу органiв корпоративного управління Товариства здiйснюється вiдповiдно до
Статуту. Протягом звiтного року в акціонерному товариствi функцiонували
наступнi органи корпоративного управлiння: загальні збори акцiонерiв; правління;
наглядова рада; ревізор.
Кількісний
склад сформованих органів корпоративного управління та їх функціонування
вiдповiдає вимогам Статуту та Закону України «Про акцiонернi товариства».
Щорiчнi загальні збори акцiонерiв проводились в термін, визначений Законом
України «Про акцiонернi товариства» - до 30 квітня.
Протягом
2013 року поточне управління фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснював
колегіальний виконавчий орган – правління, роботою якого керує голова правління
в межах повноважень, які встановлено Статутом товариства. За звітний рік зміни
у складі виконавчого органу Товариства не відбувались.
Наглядова
рада товариства створена відповідно до вимог статуту та Закону України «Про акціонерні
товариства». Наглядова рада акціонерного товариства може прийняти рішення щодо
запровадження в товаристві посади внутрішнього аудитора (створення служби внутрішнього
аудиту). Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми
документами товариства, тому наглядовою радою товариства не було прийнято рішення
щодо запровадження в товаристві посади внутрішнього аудитора, що не суперечить
вимогам Закону України «Про акціонерні товариства».
Контроль за фінансово-господарською
діяльністю товариства протягом звітного року здійснювався ревізором. Діяльність
ревізора регламентовано статутом.
За
результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління, у
тому числі внутрішнього аудиту, відповідно до Закону України «Про акціонерні
товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функціонуюча система
корпоративного управління у Товаристві відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні
товариства» та вимогам Статуту; наведена у річному звіті «Інформація про стан
корпоративного управління» повно та достовірно розкриває фактичний стан про
склад органів корпоративного управління та результати їх функціонування.
На товаристві створена прийнятна організаційна
структура, в якій ефективно розподілені сфери повноважень і відповідальності; розподіл обов'язків призначений для зменшення можливостей, які дають змогу будь-якій особі обіймати посаду, що дозволяє
їй робити та приховувати помилки або шахрайські дії у звичайному ході виконання
своїх обов'язків; в товариства наявні посадові інструкції; бухгалтерський облік ведеться відповідно до прийнятої управлінським
персоналом облікової політики в програмі для роботи з електронними таблицями
Microsoft Office Excel, що ставить під сумнів
забезпечення арифметичної точності записів; управлінським персоналом здійснюється візування фінансових, розрахункових,
матеріальних та виробничих документів, дозволів; заборгованість товариства підтверджується актами звірки; на товаристві забезпечено фізичний захист
активів.
Ризик суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства або
помилок
Під час
виконання процедур оцінки ризиків i пов’язаної з ними діяльності для отримання розуміння
суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрішній контроль,
як цього вимагає МСА 315 «Ідентифікація та оцінка ризиків суттєвих викривлень
через розуміння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав необхідні
процедури для отримання інформації, яка використовуватиметься пiд час
iдентифiкацiї ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства у
вiдповiдностi до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства
при аудиті фiнансової звiтностi». Аудитором були подані запити до управлінського
персоналу та інших працiвникiв суб’єкта господарювання, які на думку аудитора,
можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв
суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Аудитором були виконані
процедури: аналiтичнi, в тому числі по суті з використанням деталізованих
даних, спостереження, порівняння. Аудитор отримав розуміння зовнішніх чинників,
дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власності та корпоративного управління,
структуру та спосіб фінансування, облікову політику, цілі та стратегії i пов’язані
з ними бізнес-ризики, оцінки та огляди фінансових результатів.
Аудитор не
отримав доказів стосовно суттєвого викривлення фінансової звітності товариства внаслідок
шахрайства.